Wenn jemand ohne Testament verstirbt, stirbt er „intestate“, und die Verteilung seines Nachlasses unterliegt den Intestate Laws des Bundesstaates. Die gesetzliche Erbfolge ist von Fall zu Fall unterschiedlich und hängt von der familiären Situation des Erblassers ab. In Arizona werden nach dem Erbrecht der Ehepartner und die Kinder des Erblassers bevorzugt. Wenn der Erblasser keinen Ehepartner und keine Kinder hat, können die Eltern, Geschwister und die erweiterte Familie des Erblassers Anspruch auf Teile des Nachlasses haben. In den seltenen Fällen, in denen sich keine Familienangehörigen melden, um das Nachlassvermögen zu beanspruchen, kann der Staat einspringen und das Vermögen beanspruchen.
Nachfolgend finden Sie einen kurzen Überblick über sieben häufige Familiensituationen und darüber, wie sich die gesetzliche Erbfolge auf die Verteilung des Nachlassvermögens auswirkt.
- Wenn Sie verheiratet sind und keine Kinder haben
- Wenn Sie verheiratet sind und nur mit Ihrem jetzigen Ehepartner Kinder haben
- Wenn Sie verheiratet sind und Kinder von einem früheren Ehegatten oder Partner haben
- Wenn Sie alleinstehend sind und Kinder haben
- Wenn Sie ledig sind und keine Kinder haben
- Wenn Sie eine Lebensgefährtin oder einen Lebensgefährten haben und keine Kinder haben
- Wenn Sie eine Lebensgefährtin oder einen Lebensgefährten haben und Kinder haben
- Wie Sie ein Nachlassverfahren einleiten
- Was macht einen Nachlass aus?
- Nachlasssteuern
- Gibt es Vermögenswerte, die von der Erbschaftssteuer befreit sind?
Wenn Sie verheiratet sind und keine Kinder haben
Wenn Sie verheiratet sind und keine Kinder haben, erhält Ihr Ehepartner den gesamten Nachlass. In jedem Fall, in dem das gesamte Vermögen eines Erblassers auf den Ehegatten übertragen wird, ist der Nachlass des Erblassers von allen anwendbaren Erbschaftssteuern befreit. Wenn der überlebende Ehegatte stirbt, unterliegt der Nachlass einer gemeinsamen Erbschaftssteuer, wenn das Vermögen mehr als 22,4 Millionen US-Dollar wert ist (Stand 2018).
Wenn Sie verheiratet sind und nur mit Ihrem jetzigen Ehepartner Kinder haben
Solange alle Ihre Kinder mit Ihrem jetzigen Ehepartner leben, erhält Ihr Ehepartner den gesamten Nachlass. Auch hier fallen bis zum Tod des überlebenden Ehegatten (falls zutreffend) keine Erbschaftssteuern an.
Wenn Sie verheiratet sind und Kinder von einem früheren Ehegatten oder Partner haben
In diesem Fall hat Ihr jetziger Ehegatte Anspruch auf 50 % des Nachlasses. Etwaige Kinder aus einer anderen Beziehung würden sich die restlichen 50 % des Nachlasses teilen. In dieser und allen folgenden Situationen unterliegt Ihr Nachlass der Erbschaftssteuer, wenn die Vermögenswerte mehr als 11,2 Millionen Dollar wert sind.
Wenn Sie alleinstehend sind und Kinder haben
Abgesehen von einem Ehepartner erhalten Ihre Kinder Ihren Nachlass. Beachten Sie, dass in jedem Fall, in dem ein minderjähriges Kind eine Erbschaft erhält, das Gericht einen Vormund bestellen muss, der das Vermögen in seinem Namen verwaltet, bis es 18 Jahre alt wird.
Wenn Sie ledig sind und keine Kinder haben
Hier kann die gesetzliche Erbfolge kompliziert werden. Wenn Sie nicht verheiratet sind und keine Nachkommen haben, wird Ihr Vermögen in der folgenden Reihenfolge verteilt:
- Ihre Eltern
- Wenn keine Eltern überleben, Ihre Geschwister (mit Vertretung)
- Wenn keine Eltern überleben, Geschwister, Nichten oder Neffen, Ihre Großeltern (mit Vertretung)
- Wenn keine unmittelbaren oder erweiterten Verwandten überleben, kann der Staat Ihr Vermögen beanspruchen
Der Begriff „Vertretung“ bedeutet, dass die Nachkommen eines rechtmäßigen Erben das Erbe beanspruchen können, wenn der Erbe verstorben ist. Angenommen, das einzige Geschwisterkind eines Erblassers wird im Wege der gesetzlichen Erbfolge zum rechtmäßigen Erben des Nachlasses erklärt. Wenn das Geschwisterkind verstorben ist, können seine Kinder (die Nichten und Neffen des Erblassers) den Anteil ihres verstorbenen Elternteils am Erbe beanspruchen. Wenn es keine überlebenden Eltern, Geschwister, Nichten, Neffen oder Großeltern gibt, können andere Nachkommen der Großeltern (Onkel, Tanten und Cousins des Erblassers) einen Teil des Nachlasses beanspruchen.
Wenn Sie eine Lebensgefährtin oder einen Lebensgefährten haben und keine Kinder haben
Partner, Freunde und Freundinnen haben keinen Rechtsanspruch auf einen Nachlass. Nach dem Erbrecht von Arizona geht der Nachlass an die unmittelbare oder erweiterte Familie des Erblassers über (wie bereits erwähnt).
Wenn Sie eine Lebensgefährtin oder einen Lebensgefährten haben und Kinder haben
In diesem Fall würden Ihre Kinder Ihren Nachlass erhalten. Auch in diesem Fall benötigen die minderjährigen Kinder einen gerichtlich bestellten Vormund, der das Vermögen für sie verwaltet, bis sie 18 Jahre alt werden.
Wie Sie ein Nachlassverfahren einleiten
Wenn Sie an dem Nachlass interessiert sind, können Sie das Nachlassverfahren einleiten, indem Sie beim Gericht des Bezirks, in dem der Erblasser lebte oder Eigentum besaß, einen Antrag auf Nachlasseröffnung stellen. In dem Antrag werden Sie gebeten, eine Schätzung des Nachlassvermögens sowie eine Liste mit den Namen und Adressen der Familienmitglieder vorzulegen, damit diese benachrichtigt werden können. Wenn die anderen Familienmitglieder keine Einwände erheben, können Sie beantragen, dass das Gericht Sie zum persönlichen Vertreter des Nachlasses ernennt, der den Nachlass während des gesamten Nachlassverfahrens verwaltet. Wenn die anderen Familienmitglieder dagegen sind, dass Sie als persönlicher Vertreter fungieren, oder wenn der Richter nicht glaubt, dass Sie für diese Aufgabe qualifiziert sind, kann das Gericht einen neutralen dritten Sonderverwalter ernennen, der sich um den Fall kümmert.
Was macht einen Nachlass aus?
Im Bundesstaat Arizona gilt ein Gesetz über die Gütergemeinschaft, das zwischen getrenntem Eigentum und Gemeinschaftseigentum unterscheidet. Alle Vermögenswerte, die eine Person vor der Heirat, nach einer Scheidung oder nach einer rechtlichen Trennung anhäuft, werden als getrenntes Vermögen betrachtet. Vermögen, das während der Ehe angesammelt wurde, wird gleichmäßig aufgeteilt, wobei jeder Ehepartner einen Anteil von 50 % besitzt. Getrenntes Vermögen, das so stark mit Gemeinschaftseigentum vermischt wird, dass die Vermögenswerte nicht mehr voneinander zu unterscheiden sind, wird ebenfalls zu Gemeinschaftseigentum. Wenn ein Ehepartner verstirbt, besteht sein Nachlass aus seinem getrennten Vermögen und seinem Anteil am Gemeinschaftsvermögen.
Nachlasssteuern
Einzelne Nachlässe im Wert von mehr als 11,2 Millionen Dollar und gemeinsame Nachlässe im Wert von mehr als 22,4 Millionen Dollar unterliegen der Nachlasssteuer. Je nach dem endgültigen Wert des Nachlasses kann die Steuer von 18 % bis zu 40 % reichen. Überträgt eine Person Vermögenswerte auf ihren Ehepartner, so sind diese von der individuellen Erbschaftssteuer befreit und unterliegen stattdessen der gemeinsamen Erbschaftssteuer, wenn der überlebende Ehepartner verstirbt. Wenn man bedenkt, dass nur 0,1 % der Amerikaner genug verdienen, um von der Erbschaftssteuer erfasst zu werden, muss sich die große Mehrheit der Nachlässe keine Gedanken über die Erbschaftssteuer machen.
Gibt es Vermögenswerte, die von der Erbschaftssteuer befreit sind?
Alle Vermögenswerte, die einen vertraglichen Begünstigten haben, sind von der Erbschaftssteuer befreit. Das bedeutet, dass es keine Rolle spielt, ob der Erblasser ein Testament hatte oder nicht – diese Vermögenswerte gehen außerhalb des Nachlassgerichts direkt an den auf dem Konto aufgeführten Begünstigten über. Zu diesen Vermögenswerten gehören:
- Bank- und Maklerkonten mit einem Begünstigten, der im Todesfall zahlbar ist oder im Todesfall übertragen wird
- Grundbesitz in Form von Miteigentum oder als Gesamtmieter
- Lebensversicherungspolicen
- Rentenkonten
- Trusts
Während der Eigentümer noch lebt, muss er nur sicherstellen, dass die vorgesehenen Erben als Begünstigte auf diesen Konten aufgeführt sind. Wenn der Inhaber stirbt, überträgt das Finanzinstitut, bei dem das Vermögen liegt, das Vermögen auf den Begünstigten, sobald es eine Kopie der Sterbeurkunde erhält.