Muchos dueños de negocios prefieren contratar contratistas a traer empleados por una simple razón: el costo. Con los contratistas 1099, los empleadores no proporcionan beneficios, cubren los impuestos de empleo, o pagan por los suministros y los gastos generales.
Los empleadores deben tener cuidado, sin embargo, cuando clasifican a los trabajadores como contratistas independientes. El IRS señala que, si bien los empleadores no están obligados a retener y pagar impuestos a los contratistas independientes, en general están obligados a pagar los impuestos de Medicare, la Seguridad Social, la renta y el desempleo de los empleados.
Al igual que los empleados, los contratistas independientes realizan un trabajo remunerado tanto para particulares como para empresas. Los empleadores deben protegerse comprendiendo plenamente las distinciones entre contratistas y empleados junto con las protecciones legales para los contratistas 1099.
Definición de contratistas independientes
La ley federal clasifica a los trabajadores como contratistas independientes o empleados. La distinción viene determinada en gran medida por el grado de control del empleador sobre el contratista y el nivel de independencia de éste. Aunque no hay una norma que establezca firmemente el estatus de un trabajador como contratista o empleado, los factores que contribuyen son:
- La naturaleza temporal o permanente de la relación comercial.
- Cuánto invierte el trabajador en materiales y equipos para realizar el trabajo.
- El nivel de control sobre el trabajo por parte del empresario y del contratista.
- La vulnerabilidad del trabajador a las pérdidas o a los beneficios derivados del trabajo.
- El nivel de importancia del trabajo para el núcleo de la actividad del empresario.
- El nivel de esfuerzo requerido para que el trabajador sobresalga frente a la competencia en el mercado abierto.
El método y la regularidad del pago, la autorización del trabajador por parte del gobierno y la existencia de un acuerdo escrito de contratista independiente no suelen influir en el estatus legal de un trabajador como contratista.
Sin embargo, las empresas y los contratistas independientes suelen establecer una relación con un contrato escrito o verbal que estipula el trabajo a realizar. Los acuerdos escritos pueden establecer los requisitos específicos para el trabajo junto con la tasa de pago y los términos.
¿Cuándo es un contratista realmente un empleado?
Los contratistas independientes – a menudo referidos como contratistas 1099 para el formulario de impuestos pertinente – son dueños de negocios en su propio derecho. Incluso como propietarios únicos sin empleados, los contratistas ofrecen servicios a las empresas sobre la base de un contrato.
En la mayoría de los casos, los contratistas tienen más de un cliente, y establecen sus propias horas de trabajo. También toman todas las decisiones relativas a su negocio, y compran su propio equipo, software y suministros para completar el trabajo acordado. Los contratistas son los únicos responsables de pagar sus propios impuestos.
Un trabajador es probablemente un empleado y no un contratista si:
- El trabajador realiza tareas para un solo empleador.
- El trabajador realiza tareas en el lugar de trabajo del empleador.
- El empleador proporciona todos los materiales, herramientas y equipos necesarios para completar las tareas del trabajo.
Si un trabajador es un empleado, el empleador debe retener y pagar todos los impuestos locales, estatales y federales para el trabajador. Clasificar a un trabajador como contratista 1099 no exime al empleador de la responsabilidad de pagar impuestos si el trabajador es un empleado a los ojos de la ley.
Clasificar mal a los trabajadores y no pagar los impuestos adeudados puede dar lugar a sanciones, como el pago retroactivo al trabajador, la compensación de otros beneficios, y los impuestos y tasas asociadas. Las pequeñas empresas, en particular, pueden clasificar a los trabajadores de forma incorrecta porque los propietarios consideran que sus negocios son demasiado pequeños para atraer auditorías fiscales.
Derechos legales de los trabajadores 1099
Las empresas que contratan a contratistas 1099 son clientes, no empleadores. Los contratistas independientes disfrutan de una serie de derechos y responsabilidades bajo la ley, incluyendo:
- El control de la conducta, incluyendo cuándo, dónde y cómo el contratista completa el trabajo, junto con la falta de dirección de la empresa cliente. Sin embargo, los contratistas deben cumplir los plazos acordados y otros requisitos especificados en los contratos escritos.
- Control financiero de los aspectos comerciales de cada trabajo, incluida la adquisición de todas las herramientas y suministros necesarios, la puesta a disposición de los servicios en el mercado en su conjunto, la obtención de beneficios o pérdidas y la realización de gastos comerciales que no sean reembolsados.
- Responsabilidad exclusiva del pago de todos los impuestos y tasas gubernamentales.
Los contratistas independientes no disfrutan de algunos de los derechos otorgados a los empleados regulares, incluyendo:
- Garantías de salario mínimo y pago de horas extras.
- Cobertura de compensación laboral por lesiones o enfermedades en el trabajo.
- Otros beneficios como vacaciones pagadas y seguro médico.
- Protección contra la discriminación y las leyes de seguridad.
- Participación en sindicatos de empleados.
Clasificación adecuada de los trabajadores
Si es propietario de una empresa, clasificar a los trabajadores según la ley es un paso importante para proteger sus intereses. Determinar la clasificación adecuada puede ser complejo; un abogado de negocios calificado puede ayudarle a entender y aplicar la ley correctamente. Para hablar con un abogado, póngase en contacto con Gertler Law Group, LLC.