De nombreux propriétaires d’entreprises préfèrent embaucher des entrepreneurs plutôt que de faire appel à des employés pour une raison simple : le coût. Avec les sous-traitants 1099, les employeurs ne fournissent pas d’avantages sociaux, ne couvrent pas les taxes d’emploi et ne paient pas les fournitures et les frais généraux.
Les employeurs doivent toutefois faire preuve de prudence lorsqu’ils classent les travailleurs comme des entrepreneurs indépendants. L’IRS note que si les employeurs ne sont pas tenus de retenir et de payer des impôts pour les entrepreneurs indépendants, ils sont généralement tenus de payer Medicare, la sécurité sociale, les impôts sur le revenu et le chômage sur les employés.
Comme les employés, les entrepreneurs indépendants fournissent un travail rémunéré pour les particuliers et les entreprises. Les employeurs doivent se protéger en comprenant parfaitement les distinctions entre les entrepreneurs et les employés ainsi que les protections juridiques pour les entrepreneurs 1099.
Définir les entrepreneurs indépendants
La loi fédérale classe les travailleurs comme entrepreneurs indépendants ou employés. La distinction est en grande partie déterminée par le degré de contrôle de l’employeur sur l’entrepreneur et le niveau d’indépendance de ce dernier. Bien qu’aucune règle n’établisse fermement le statut d’entrepreneur ou d’employé d’un travailleur, les facteurs contributifs comprennent :
- La nature temporaire ou permanente de la relation d’affaires.
- La quantité de matériel et d’équipement que le travailleur investit pour effectuer son travail.
- Le niveau de contrôle du travail par l’employeur et l’entrepreneur.
- La vulnérabilité du travailleur à la perte ou au profit du travail.
- Le niveau d’importance du travail par rapport à la nature essentielle de l’activité de l’employeur.
- Le niveau d’effort requis pour que le travailleur puisse exceller face à la concurrence sur le marché libre.
Le mode et la régularité de paiement, l’octroi d’une licence au travailleur par le gouvernement et l’existence d’un contrat écrit d’entrepreneur indépendant ne sont généralement pas pris en compte dans le statut juridique d’un travailleur en tant qu’entrepreneur.
Cependant, les entreprises et les entrepreneurs indépendants établissent généralement une relation avec un contrat écrit ou oral stipulant le travail à accomplir. Les accords écrits peuvent énoncer des exigences spécifiques pour le travail ainsi que le taux et les conditions de rémunération.
Quand un entrepreneur est-il vraiment un employé?
Les entrepreneurs indépendants – souvent appelés entrepreneurs 1099 pour le formulaire fiscal correspondant – sont des propriétaires d’entreprise à part entière. Même en tant que propriétaires uniques sans employés, les entrepreneurs offrent des services aux entreprises sur la base d’un contrat.
Dans la plupart des cas, les entrepreneurs ont plus d’un client, et ils fixent leurs propres heures de travail. Ils prennent également toutes les décisions relatives à leur entreprise, et ils achètent leur propre équipement, logiciel et fournitures pour effectuer le travail convenu. Les entrepreneurs assument seuls la responsabilité de payer leurs propres impôts.
Un travailleur est probablement un employé plutôt qu’un entrepreneur si :
- Le travailleur exerce des fonctions pour un seul employeur.
- Le travailleur exerce des fonctions au lieu d’affaires de l’employeur.
- L’employeur fournit tous les matériaux, outils et équipements nécessaires à l’accomplissement des tâches du poste.
Si un travailleur est un employé, l’employeur doit retenir et payer toutes les taxes locales, étatiques et fédérales pour le travailleur. Le fait de classer un travailleur comme un entrepreneur 1099 ne libère pas l’employeur de la responsabilité de payer les taxes si le travailleur est un employé aux yeux de la loi.
Le fait de mal classer les travailleurs et de ne pas payer les taxes dues peut entraîner des pénalités, telles que des arriérés de salaire au travailleur, une compensation pour d’autres avantages, ainsi que des taxes et des frais associés. Les petites entreprises, en particulier, peuvent classer les travailleurs de manière incorrecte parce que les propriétaires estiment que leurs entreprises sont trop petites pour attirer les contrôles fiscaux.
Droits légaux des travailleurs 1099
Les entreprises qui embauchent des entrepreneurs 1099 sont des clients, pas des employeurs. Les entrepreneurs indépendants jouissent d’un certain nombre de droits et de responsabilités en vertu de la loi, notamment :
- Le contrôle comportemental, y compris quand, où et comment l’entrepreneur complète le travail, ainsi que l’absence de directives de la part de l’entreprise cliente. Toutefois, les entrepreneurs doivent respecter les délais convenus et les autres exigences précisées dans les contrats écrits.
- Contrôle financier des aspects commerciaux de chaque travail, y compris l’acquisition de tous les outils et fournitures nécessaires, la mise à disposition des services à l’ensemble du marché, la réalisation d’un bénéfice ou d’une perte et l’engagement de dépenses commerciales qui ne sont pas remboursées.
- Responsabilité exclusive du paiement de toutes les taxes et redevances gouvernementales.
Les entrepreneurs indépendants ne bénéficient pas de certains des droits accordés aux employés réguliers, notamment :
- Les garanties de salaire minimum et de rémunération des heures supplémentaires.
- La couverture de l’indemnisation des travailleurs pour les blessures ou les maladies au travail.
- Les autres avantages tels que les vacances payées et l’assurance maladie.
- Protection contre la discrimination et les lois sur la sécurité.
- Participation aux syndicats d’employés.
Classification appropriée des travailleurs
Si vous êtes propriétaire d’une entreprise, la classification des travailleurs en vertu de la loi est une étape importante pour protéger vos intérêts. Déterminer la classification appropriée peut être complexe ; un avocat d’affaires qualifié peut vous aider à comprendre et à appliquer la loi correctement. Pour parler avec un avocat, veuillez contacter Gertler Law Group, LLC.