Ecco una ripartizione di come funziona la Proposition 19, incluso chi beneficia della misura e chi no.
I vincitori
I maggiori vincitori della Proposizione 19 sarebbero i proprietari di case di 55 anni e più vecchie che pagherebbero tasse di proprietà più basse quando si trasferiscono in una nuova residenza più costosa.
La proposta 19 si basa sul sistema di tasse sulla proprietà inaugurato più di quattro decenni fa quando i californiani approvarono la proposta 13, che limita le tasse sulla proprietà all’1% del valore imponibile di una casa, in base all’anno di acquisto della casa. La misura elettorale del 1978 limita anche quanto quel valore imponibile può salire ogni anno, anche se il valore di mercato di una casa aumenta molto di più.
I proprietari di case ricevono più benefici più a lungo rimangono nelle loro case perché le loro bollette fiscali rimangono limitate anche se il valore di mercato della loro casa sale. Così i residenti potrebbero affrontare un’impennata nei pagamenti delle tasse se si spostano in una nuova casa – questo è il problema che la Proposizione 19 cerca di affrontare.
Attualmente, i proprietari di case che hanno 55 anni o più hanno un’opportunità una tantum di mantenere i loro benefici fiscali esistenti se si spostano in una casa di valore uguale o inferiore all’interno della stessa contea. Possono fare lo stesso quando si spostano tra Los Angeles e altre nove contee.
La proposta 19 alleggerirebbe ulteriormente il carico fiscale consentendo allo stesso gruppo di proprietari anziani di fondere il valore imponibile della loro vecchia casa con il prezzo di acquisto di una nuova casa più costosa, riducendo il pagamento delle tasse di proprietà che altrimenti dovrebbero affrontare. Anche i proprietari di case disabili riceverebbero il beneficio. Le regole della Proposizione 19 si estenderebbero a tutte le contee dello stato, e i proprietari di casa potrebbero approfittare della pausa fino a tre volte quando decidono di trasferirsi.
Per esempio, un proprietario di casa qualificato che possiede una casa con un valore imponibile di 200.000 dollari che vale 600.000 dollari sul mercato pagherebbe circa 2.200 dollari in tasse di proprietà ora. Se il proprietario di casa si trasferisce in una casa da 700.000 dollari, il proprietario di casa pagherebbe 3.300 dollari all’anno in tasse di proprietà sotto la Proposizione 19. Senza l’iniziativa, lo stesso proprietario di casa pagherebbe 7.700 dollari all’anno nella nuova casa.
Jeanne Radsick, presidente del gruppo Realtors, ha detto che è vitale per i proprietari di casa che possono essere nesters vuoti o che stanno cercando di muoversi per motivi di salute per avere più opzioni.
“Se possono mantenere una base fiscale stabile, possono vivere una vita simile”, ha detto Radsick. “Non ci sono abbastanza alloggi per anziani per ospitarli altrimenti”.
Ancora, i beneficiari della proposta 19 sono quelli che già beneficiano di più secondo le regole esistenti dello stato sulle tasse di proprietà. I proprietari di case dai 55 anni in su in California hanno molte più probabilità di essere bianchi e ricchi rispetto agli affittuari più giovani, secondo un’analisi della Proposta 19 del California Budget and Policy Center, un’organizzazione senza scopo di lucro che difende i lavoratori californiani a basso reddito.
“Espandendo le agevolazioni fiscali per questo gruppo economicamente avvantaggiato, la Prop. 19 renderebbe il sistema fiscale della California meno progressivo e più iniquo”, dice l’analisi.
Inoltre, l’industria immobiliare si trova a beneficiare dell’aumento delle vendite di case che è previsto come risultato della misura. I gruppi di agenti immobiliari statali e nazionali stanno finanziando la campagna per la Proposta 19, contribuendo finora con più di 37 milioni di dollari per assicurare il suo passaggio.
Radsick ha detto che la protezione degli interessi degli agenti immobiliari non era una forza trainante dietro la spinta per la Proposta 19.
“Non si tratta di fare soldi per gli agenti immobiliari, per la miseria”, ha detto. “
I perdenti
Chi ci rimette di più con la proposta 19 sono i bambini che ereditano la casa dei genitori e intendono tenerla come seconda casa o affittarla. Le loro tasse di proprietà salirebbero molto.
Circa 650.000 proprietari di case in California nell’ultimo decennio hanno ricevuto un’agevolazione fiscale che permette loro di mantenere i bassi pagamenti delle tasse di proprietà dei loro genitori quando ereditano le loro case, secondo l’ufficio degli analisti legislativi apartitici dello stato. Come dettagliato in un’indagine del 2018 Times, un gran numero di quelle case ereditate lungo la costa sono probabilmente utilizzate come proprietà di investimento.
La disposizione da allora è stata soprannominata “la scappatoia del Lebowski” dopo che il Times ha scoperto che l’attore de “Il grande Lebowski” Jeff Bridges e i suoi fratelli avevano pubblicizzato una casa sulla spiaggia a Malibu ereditata dai loro genitori per quasi 16.000 dollari al mese in affitto nonostante una fattura annuale delle tasse di proprietà che è una frazione di quella cifra.
La proposta 19 eliminerebbe questa agevolazione fiscale per le case di investimento e le proprietà commerciali, il che significa che gli eredi che ereditano le proprietà dei loro genitori pagherebbero le tasse in base al valore di mercato. Con alcune limitazioni, i bambini che si trasferiscono in case ereditate dai loro genitori sarebbero in grado di mantenere l’agevolazione fiscale.
La riduzione dell’agevolazione fiscale per le proprietà ereditate genererebbe entrate più che sufficienti per compensare la perdita di dollari di tasse dalla nuova agevolazione fiscale offerta ai proprietari di case più anziani nella proposta 19, ha rilevato l’analista legislativo.
Radsick ha detto che è ragionevole porre un limite ai benefici fiscali degli eredi, specialmente quando i figli usano le case dei loro genitori come vacanze o proprietà di investimento.
L’opposizione a questa parte della Proposta 19 viene dalla Howard Jarvis Taxpayers Assn, l’organizzazione anti-tasse fondata dalla forza trainante della Proposta 13. Il gruppo sostiene ulteriori sgravi fiscali per i proprietari di case più anziani, ma non crede che dovrebbero essere finanziati aumentando le tasse sulla proprietà degli eredi.
“E’ un aumento delle tasse di un miliardo di dollari sulle famiglie della California”, ha detto Susan Shelley, portavoce del gruppo.
Che dire delle vittime degli incendi e del finanziamento degli incendi?
Molte delle pubblicità per la Proposta 19 dicono che la misura beneficerà le vittime degli incendi e creerà nuovi fondi per combattere gli incendi.
Questo è vero, ma le vittime degli incendi non sono i principali beneficiari della Proposta 19, e il denaro potrebbe non materializzarsi come i sostenitori hanno propagandato.
Per coloro che hanno perso le loro case in incendi o altri disastri naturali, la misura darebbe loro gli stessi benefici delle persone di 55 anni e più. Ma i proprietari di case colpiti da disastri sono ben al di sotto dell’1% di coloro che hanno diritto agli sgravi fiscali previsti dalla Proposta 19, secondo l’analisi del California Budget and Policy Center.
La Proposta 19 richiede che lo stato metta le maggiori entrate fiscali che potrebbero essere generate dalla misura nella risposta agli incendi. Ma la maggior parte di quel denaro viene assegnato solo quando lo stato non deve mettere ulteriori dollari di tasse nelle scuole pubbliche per soddisfare le garanzie costituzionali esistenti per il finanziamento dell’istruzione. Anche se la pandemia COVID-19 ha creato una significativa incertezza per il bilancio statale, l’analista legislativo ritiene che la maggior parte dei finanziamenti per gli incendi selvaggi non inizierà a fluire fino al 2025 al più presto.