Molti imprenditori preferiscono assumere appaltatori piuttosto che assumere dipendenti per una semplice ragione: il costo. Con gli appaltatori 1099, i datori di lavoro non forniscono benefici, non coprono le tasse sul lavoro, o pagano per le forniture e le spese generali.
I datori di lavoro dovrebbero usare cautela, tuttavia, quando classificano i lavoratori come appaltatori indipendenti. L’IRS nota che mentre i datori di lavoro non sono tenuti a trattenere e pagare le tasse per gli appaltatori indipendenti, sono generalmente tenuti a pagare le tasse di Medicare, sicurezza sociale, reddito e disoccupazione sui dipendenti.
Come i dipendenti, gli appaltatori indipendenti forniscono lavoro compensato sia per gli individui che per le imprese. I datori di lavoro dovrebbero proteggersi comprendendo appieno le distinzioni tra appaltatori e dipendenti e le protezioni legali per gli appaltatori 1099.
Definizione degli appaltatori indipendenti
La legge federale classifica i lavoratori come appaltatori indipendenti o dipendenti. La distinzione è in gran parte determinata dal grado di controllo del datore di lavoro sull’appaltatore e dal livello di indipendenza dell’appaltatore. Mentre nessuna regola stabilisce fermamente lo stato di un lavoratore come appaltatore o dipendente, i fattori che contribuiscono includono:
- La natura temporanea o permanente della relazione commerciale.
- Quanto il lavoratore investe in materiali e attrezzature per fare il lavoro.
- Il livello di controllo sul lavoro da parte del datore di lavoro e dell’appaltatore.
- La vulnerabilità del lavoratore alla perdita o al profitto del lavoro.
- Il livello di importanza del lavoro per la natura principale del business del datore di lavoro.
- Il livello di sforzo richiesto per il lavoratore per eccellere contro la concorrenza nel mercato aperto.
Metodo e regolarità di pagamento, licenza del lavoratore da parte del governo, e l’esistenza di un accordo scritto di contraente indipendente di solito non incidono sullo status legale di un lavoratore come contraente.
Tuttavia, le imprese e i contraenti indipendenti di solito stabiliscono un rapporto con un contratto scritto o orale che stabilisce il lavoro da completare. Gli accordi scritti possono stabilire requisiti specifici per il lavoro insieme al tasso di paga e ai termini.
Quando un appaltatore è davvero un dipendente?
Gli appaltatori indipendenti – spesso indicati come appaltatori 1099 per il relativo modulo fiscale – sono proprietari d’azienda nel loro diritto. Anche come imprese individuali senza dipendenti, gli appaltatori offrono servizi alle imprese sulla base di un contratto.
Nella maggior parte dei casi, gli appaltatori hanno più di un cliente, e stabiliscono i loro orari di lavoro. Prendono anche tutte le decisioni relative alla loro attività, e acquistano le proprie attrezzature, software e forniture per completare il lavoro concordato. Gli appaltatori hanno la sola responsabilità di pagare le proprie tasse.
Un lavoratore è probabilmente un dipendente piuttosto che un appaltatore se:
- Il lavoratore svolge mansioni per un singolo datore di lavoro.
- Il lavoratore svolge mansioni presso il luogo di lavoro del datore di lavoro.
- Il datore di lavoro fornisce tutti i materiali, gli strumenti e le attrezzature necessarie per completare i compiti del lavoro.
Se un lavoratore è un dipendente, il datore di lavoro deve trattenere e pagare tutte le tasse locali, statali e federali per il lavoratore. Classificare un lavoratore come appaltatore 1099 non solleva il datore di lavoro dalla responsabilità di pagare le tasse se il lavoratore è un dipendente agli occhi della legge.
Misclassificare i lavoratori e non riuscire a pagare le tasse dovute può portare a sanzioni, come la retribuzione arretrata al lavoratore, il risarcimento di altri benefici, e le tasse e le spese associate. Le piccole imprese, in particolare, possono classificare i lavoratori in modo errato perché i proprietari ritengono che le loro imprese siano troppo piccole per attirare controlli fiscali.
Diritti legali per i lavoratori 1099
Le aziende che assumono appaltatori 1099 sono clienti, non datori di lavoro. Gli appaltatori indipendenti godono di una serie di diritti e responsabilità secondo la legge, tra cui:
- Controllo comportamentale, compreso quando, dove e come l’appaltatore completa il lavoro, insieme alla mancanza di direzione da parte della società cliente. Tuttavia, gli appaltatori devono rispettare le scadenze concordate e altri requisiti come specificato nei contratti scritti.
- Controllo finanziario degli aspetti commerciali di ogni lavoro, compreso l’approvvigionamento di tutti gli strumenti necessari e le forniture, rendendo i servizi disponibili al mercato nel suo complesso, sostenendo un profitto o una perdita, e sostenendo spese aziendali che non sono rimborsate.
- Responsabilità esclusiva per il pagamento di tutte le tasse e le spese governative.
Gli appaltatori indipendenti non godono di alcuni dei diritti concessi ai dipendenti regolari, tra cui:
- Salario minimo e garanzie di pagamento degli straordinari.
- Copertura di compensazione del lavoratore per infortuni o malattie sul lavoro.
- Altri benefici come vacanze pagate e assicurazione sanitaria.
- Protezione dalle leggi antidiscriminazione e sulla sicurezza.
- Partecipazione ai sindacati dei dipendenti.
Classificazione appropriata dei lavoratori
Se sei un imprenditore, classificare i lavoratori secondo la legge è un passo importante per proteggere i tuoi interessi. Determinare la classificazione appropriata può essere complesso; un avvocato d’affari qualificato può aiutarvi a capire e applicare correttamente la legge. Per parlare con un avvocato, contattate Gertler Law Group, LLC.