Alles wat u moet weten over 1031 uitwisseling regels – KW Utah – KW Utah

We gebruiken ronde getallen, het uitsluiten van een heleboel variabelen, en uitgaande van 20% totale waardering over elke 5 jaar hold periode voor de eenvoud. De eerste aankoop hieronder werd gedaan met 20% naar beneden, die vervolgens wordt geherinvesteerd in het tweede pand, enzovoort.

Er zijn vijf gemeenschappelijke soorten 1031 uitwisselingen die het vaakst worden gebruikt door investeerders in onroerend goed. Deze zijn:

1. Uitgestelde ruil waarbij één eigendom wordt verkocht of afgestaan en een vervangend eigendom (of eigendommen) wordt (worden) aangekocht tijdens de toegestane periode.

2. Uitgestelde/gelijktijdige ruil waarbij het vervangende eigendom wordt aangekocht op hetzelfde moment dat het huidige eigendom wordt verkocht.

3. Uitgestelde omgekeerde ruil waarbij het vervangende eigendom wordt aangekocht voordat het huidige eigendom wordt afgestaan.

4. Uitgestelde “build-to-suit”-ruil waarbij het huidige eigendom wordt vervangen door een nieuw eigendom dat wordt gebouwd om aan de behoefte van de investeerder te voldoen.

5. Uitgestelde/simultane “build-to-suit”-ruil waarbij het “build-to-suit”-eigendom wordt gekocht voordat het huidige eigendom wordt verkocht.

Onder Sectie 1031 van de Internal Revenue Code zijn ruiltransacties van gelijke aard:

Soorten goederen van gelijke aard die in aanmerking komen voor 1031-ruilacties

Het gebruik van een 1031 belastinguitgestelde ruil vereist planning vooraf. De drie primaire 1031 uitwisselingsregels die moeten worden gevolgd, zijn:

1. Vervangend onroerend goed moet van gelijke of grotere waarde zijn dan het onroerend goed dat wordt verkocht

2. Vervangend onroerend goed moet binnen 45 dagen worden geïdentificeerd

3. Vervangend onroerend goed moet binnen 180 dagen worden gekocht

Om het meeste uit een 1031 ruil te halen, vastgoedbeleggers moeten een vervangend object of objecten identificeren die van gelijke of grotere waarde zijn dan het object dat wordt verkocht. Er zijn drie manieren om dit te doen:

• Toewijzen van maximaal drie eigendommen, ongeacht hun waarde, of

• Toewijzen van een onbeperkt aantal eigendommen, zolang de gecombineerde waarde niet hoger is dan 200% van het eigendom dat wordt vervangen, of

• Onbeperkt aantal onroerende goederen identificeren zolang de waarde van de verworven onroerende goederen 95% of meer bedraagt van de waarde van de onroerende goederen die worden vervangen

Vreesde periode van 45 dagen voor identificatie en hoe vooruit plannen zich loont

180-dagen om vervangend onroerend goed te kopen

1031-uitwisseling werkt ook met gehypothekeerd onroerend goed

Hier volgt een voorbeeld van hoe een 1031 belasting-uitgestelde uitwisseling in de echte wereld werkt. Om het eenvoudig te houden, gaan we uit van vijf dingen:

1. Het huidige pand is een gebouw voor meerdere gezinnen met een kostenbasis van $1 miljoen

2. De marktwaarde van het gebouw is $2 miljoen

3. Er rust geen hypotheek op het pand

4. De kosten die kunnen worden betaald met ruilfondsen, zoals commissies en escrowkosten, zijn verdisconteerd in de kostenbasis

5. De kosten die kunnen worden betaald met ruilfondsen, zoals commissies en escrowkosten, zijn verdisconteerd in de kostenbasis

6. . basis

7. De vermogenswinstbelasting voor de eigenaar van het onroerend goed bedraagt 20%

Verkopen van onroerend goed zonder gebruikmaking van een 1031-ruil

Verkopen van onroerend goed met gebruikmaking van een 1031-ruil

• Koop het meergezinsgebouw als vervangend onroerend goed met een waarde van ten minste $2 miljoen en stel de betaling van de vermogenswinstbelasting van $200 uit,000

• Koop het tweede appartementsgebouw voor $2.5 miljoen en uitstel van betaling van vermogenswinstbelasting van $200.000

• Koop het winkelcentrum voor $1.5 miljoen en betaalt $100.000 aan vermogenswinstbelasting over de belastbare winst (of winst) van $500.000,000

• Koop het winkelcentrum samen met een ander onroerend goed voor een totale vervangingswaarde van meer dan $2 miljoen en stel het betalen van vermogenswinstbelasting uit

Hoe de step-basis de vermogenswinstbelasting permanent kan elimineren

6 dingen om te onthouden over 1031-uitruil

• Het onroerend goed moet worden gebruikt voor investerings- of zakelijke doeleinden

• Vervangend onroerend goed moet binnen 45 dagen worden geïdentificeerd en binnen 180 dagen worden aangekocht

• Als de waarde van het vervangend onroerend goed lager is dan het afgestane onroerend goed, wordt het verschil laars genoemd en is het belastbaar

• Opportunity Zones gecreëerd door de Tax Cuts and Jobs Act van 2017 bieden nieuwe mogelijkheden voor belastinguitgestelde investeringen

• 1031-uitruil kan worden gebruikt, zelfs als er een hypotheek op het onroerend goed rust

• Met de juiste estate planning, kan de opgebouwde uitgestelde vermogenswinstbelasting volledig worden geëlimineerd wanneer onroerend goed wordt doorgegeven aan erfgenamen