Tudo que você precisa saber sobre as regras de troca 1031 – KW Utah – KW Utah

Estamos usando números redondos, excluindo muitas variáveis, e assumindo 20% de apreciação total em cada período de retenção de 5 anos por simplicidade. A primeira compra abaixo foi feita com 20% abaixo, que é então reinvestida na segunda propriedade, e assim por diante.

Existem cinco tipos comuns de trocas 1031 que são mais frequentemente utilizadas por investidores imobiliários. Estes são:

1. Troca retardada com um imóvel sendo vendido ou reaquisitado e um imóvel de reposição (ou imóveis) comprados durante a janela de tempo permitida.

2. Troca retardada/simultânea com o imóvel de reposição comprado ao mesmo tempo em que o imóvel atual é vendido.

3. Troca reversa retardada com o imóvel de reposição comprado antes que o imóvel atual seja reaquisitado.

4. Atraso na troca build-to-suit com o imóvel atual substituído por um novo imóvel built-to-suit a necessidade do investidor.

5. Atraso na troca build-to-suit simultânea com o imóvel built-to-suit adquirido antes do imóvel atual ser vendido.

Sob a Secção 1031 do Código da Receita Federal, as permutas são:

Tipos de imóveis elegíveis para 1031 permutas

A utilização de uma permuta de 1031 permutas com imposto diferido requer planeamento antecipado. As três principais regras de intercâmbio 1031 a seguir são:

1. Os bens de substituição devem ser de valor igual ou superior ao que está sendo vendido

2. Os bens de substituição devem ser identificados dentro de 45 dias

3. Os bens de substituição devem ser comprados dentro de 180 dias

Para aproveitar ao máximo uma troca 1031, Os investidores imobiliários devem identificar um imóvel de substituição – ou propriedades – que tenham um valor igual ou superior ao do imóvel vendido. Há três maneiras de fazer isso:

• Identificar até três propriedades independentemente do seu valor, ou

• Identificar propriedades ilimitadas desde que o valor combinado não exceda 200% da propriedade a ser substituída, ou

• Identificar propriedades ilimitadas desde que as propriedades adquiridas sejam avaliadas em 95% ou mais da propriedade a ser substituída

>

Menor janela de identificação de 45 dias e como o planeamento antecipado compensa

180-janela do dia para comprar um imóvel de substituição

1031 trocas também funcionam com imóveis hipotecados

Aqui está um exemplo de como uma troca de 1031 impostos funciona no mundo real. Para manter as coisas simples, vamos assumir cinco coisas:

1. A propriedade actual é um edifício multifamiliar com uma base de custo de $1 milhão

2. O valor de mercado do edifício é de $2 milhões

3. Não há hipoteca sobre a propriedade

4. Taxas que podem ser pagas com fundos de troca, tais como comissões e taxas de caução, foram tidas em conta no custo base

5. A taxa de imposto sobre ganhos de capital do proprietário do imóvel é de 20%

Vender imóvel sem usar uma permuta 1031

Vender imóvel usando uma permuta 1031

• Comprar o edifício multifamiliar como uma propriedade de substituição no valor de pelo menos $2 milhões e adiar o pagamento do imposto sobre ganhos de capital de $200,000

• Compra o segundo edifício de apartamentos por $2.5 milhões e diferir o imposto sobre ganhos de capital de $200.000

• Comprar o centro comercial por $1.5 milhões e pagar $100.000 em imposto sobre ganhos de capital no ganho tributável (ou boot) de $500,000

• Compra o centro comercial com outro imóvel por um valor total de reposição de mais de $2 milhões e adie o pagamento do imposto sobre ganhos de capital

Como o passo…A base up pode eliminar permanentemente o imposto sobre ganhos de capital

6 coisas para lembrar cerca de 1031 trocas

>

>

• Os bens imóveis devem ser usados para fins de investimento ou negócios

>

• Os bens imóveis de substituição devem ser identificados dentro de 45 dias e comprados dentro de 180 dias

>

• Se o valor do bem de substituição for inferior ao do bem cedido, a diferença chama-se boot e é tributável

• Zonas de Oportunidade criadas pela Lei de Redução de Impostos e Emprego de 2017 oferecem novas oportunidades de investimento com impostos diferenciados

• 1031 trocas podem ser usadas mesmo que haja uma hipoteca sobre o imóvel

• Com o devido planejamento patrimonial, o imposto sobre mais-valias diferidas acumuladas pode ser completamente eliminado quando os bens imóveis são transferidos para os herdeiros