Megfelelően tervezünk? Pénzt fogunk keresni? Honnan tudhatjuk? A válasz a vállalkozásra vonatkozó előrejelzések és költségvetések kidolgozásában és elemzésében rejlik. Minden működési költségvetés első és legalapvetőbb eleme az értékesítési költségvetés, amely felsorolja az értékesítési tervből várható egységeket és bevételeket. Ezt a költségvetést előrejelzésnek is nevezhetjük. Összességében minél pontosabb az értékesítési előrejelzés, annál hatékonyabban tudja irányítani vállalkozását.
Az értékesítési költségvetés összetevői
A vállalati tervezés minden típusa számítási táblázatok sokaságát igényli. A kisvállalkozások éppúgy, mint a nagyvállalatok, számos különböző táblázatkezelőt használnak és hoznak létre együttműködve. Végső soron a tervezési táblázatok mind kapcsolódnak ahhoz a három alapvető pénzügyi kimutatáshoz, amelyet a vállalat az üzleti műveletek elemzéséhez és tervezéséhez használ: az eredménykimutatáshoz, a mérleghez és a pénzforgalmi kimutatáshoz.
Az értékesítési előrejelzést gyakran elsősorban arra használják, hogy felépítsék a vállalkozás tervezett eredménykimutatását. Létezhetnek egyszerű értékesítési előrejelzések, amelyek csak az előre jelzett egységnyi értékesítésre összpontosítanak, vagy átfogóbb előrejelzések, amelyek elválnak az eredménykimutatástól, és tartalmazzák az olyan változók tervezését, mint az eladott áruk közvetlen költségei és a marketingkampányok közvetett költségei. Mint ilyen, az értékesítési előrejelzések és költségvetések sokféle formát ölthetnek és sokféle célt szolgálhatnak.
A legjobb kiindulópont minden értékesítési előrejelzéshez vagy költségvetéshez egy olyan táblázatsablon vagy modell, amelyet az értékesítési előrejelzési igényeknek megfelelően építettek fel. Az interneten számos ingyenes és fizetős változatát keresheti ezeknek a táblázatsablonoknak. Keressen egy olyat, amelyet szívesen használ.
Értékesítési tervezési gyakorlatok
Az értékesítési költségvetés megörökíti a vállalkozás értékesítési elvárásait a következő számviteli vagy költségvetési időszakra vonatkozóan, és a várható bruttó bevételt az értékesítési tervhez csatolja. Egységben és dollárban is kifejezhető. Kisebb, korlátozott termékkategóriákkal és területekkel rendelkező vállalatok az értékesítési költségvetést a vállalkozás egészére vonatkozóan alakíthatják ki. A nagyobb, sokféle termékkel rendelkező vállalatok az egyszerűség és a munka időben történő elvégzése érdekében általában termékkategóriák és/vagy földrajzi régiók szerint összesítik a költségvetést. Az értékesítési költségvetést általában havi és kumulatív negyedéves, valamint éves formátumban készítik el és mutatják be.
Az értékesítési költségvetéshez több részleg is hozzájárul. Természetesen a legtöbb inputot az értékesítési csapat adja, amelyik napi szinten foglalkozik az ügyfelekkel. A marketing hozzájárul a promóciós információkhoz, amelyek befolyásolhatják az értékesítés időzítését és mennyiségét is. A termékmenedzserek betekintést nyerhetnek az új termékek fejlesztésébe és a megjelenési időpontokba, valamint a régebbi termékek megszüntetésébe. A vezetői csapat felülvizsgálhatja és felülvizsgálhatja a számadatokat saját meglátásaik alapján.
Az értékesítési előrejelzés tervezése jellemzően az alábbi megfontolások némelyikét vagy mindegyikét is magában foglalja:
- A célok (tágan megfogalmazva)
- A célok (véges és mérhető)
- A célpiac meghatározása
- A stratégiák és taktikák, amelyeket működhetnek a legjobban és miért
- Az értékesítési csapat kvótái és motivációi
- A költségvetés
- A határidők
Az értékesítési terv statikus és nem konkrét vagy kőbe vésett. Él és lélegzik, és szereti, ha új információkkal frissítik, ahogy a környezet és az inputok változnak és fejlődnek. Összességében az értékesítési terv egy nagyon fontos irányadó és céltudatos táblázatot nyújthat, amely irányítja a vállalkozás erőfeszítéseit.
Egy példa egy egyszerű értékesítési költségvetésre
Ha az ArtCraft Pottery-t használjuk példaként, amely a Költségvetés – Hogyan dolgozzuk ki a működési költségvetést című cikkből származik, a következő információk felhasználhatók az értékesítési költségvetés kidolgozásához:
A következőkben az ArtCraft Pottery számára az elsőtől a negyedik negyedévre vonatkozó információk szerepelnek. A kerámia darabonkénti eladási ára 10,00 dollár. Ez az előrejelzés mutatja az egyes negyedévekre vonatkozó értékesítési költségvetést, valamint az év végösszegét. Ezek az előrejelzett értékesítési számok a terepen dolgozó értékesítők által szolgáltatott adatok.
Az ArtCraft Pottery eladási költségvetése
| Negyedév | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | Év | ||
| Egység | 1,000 | 1,200 | 1,500 | 2,000 | 5,700 | |
| Egység eladási ára | X $10 | X $10 | X $10 | X $10 | X $10 | X $10 |
| Budgetált értékesítés | $10,000 | $12,000 | $15,000 | $20,000 | $57,000 | |